La declaración de renta de personas naturales en Colombia tiene cambios importantes para el año gravable 2025 (que se presenta en 2026). Saber quiénes están obligados y cómo calcular correctamente puede significar la diferencia entre pagar lo justo o pagar de más.
¿Quién debe declarar renta en 2026?
Deben presentar declaración de renta las personas naturales que cumplan cualquiera de estas condiciones en el año gravable 2025:
- Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT (aprox. $219 millones)
- Ingresos brutos superiores a 1.400 UVT (aprox. $68 millones)
- Consumos mediante tarjetas de crédito superiores a 1.400 UVT
- Compras y consumos totales superiores a 1.400 UVT
- Consignaciones bancarias superiores a 1.400 UVT
Las deducciones más importantes que se olvidan
El error más común de las personas naturales es no aprovechar todas las deducciones disponibles:
- Intereses de crédito hipotecario: Hasta 1.200 UVT anuales
- Medicina prepagada y seguros de salud: Hasta 192 UVT
- Dependientes: 10% de los ingresos brutos, máximo 32 UVT por mes
- AFC y pensiones voluntarias: Hasta el 30% del ingreso, máximo 3.800 UVT
- Rentas exentas de trabajo: 25% de los pagos laborales (con límite)
El error que más sanciones genera
Declarar los ingresos por honorarios sin incluir los aportes a seguridad social correspondientes. El DIAN cruza automáticamente los ingresos declarados con las cotizaciones PILA de los independientes. Una diferencia significativa genera un requerimiento automático.
Plazos para declarar en 2026
Los plazos varían según los dos últimos dígitos del NIT. Generalmente entre agosto y octubre de 2026 para el año gravable 2025. La presentación tardía genera sanción de extemporaneidad del 5% por mes o fracción.
